Структура пенсий в рф. Пенсионная система России: особенности реформирования, структура. Какие виды пенсий существуют

Сегодня широкая законодательная база, учитывающая любые возможные нюансы, определяет такую важнейшую сторону жизни каждого гражданина нашей страны, как пенсионная система Российской Федерации. Реформа, появившаяся в 2001-м году, касающаяся пенсий, способствовала принятию Федерального закона о необходимости пенсионного страхования. Начиная с 2002-го года система выдачи пенсии стала такой, какой мы ее знаем сегодня.

Структура пенсионной системы Российской Федерации

Современная пенсионная система РФ - представляет собой совокупность законов, задачей которых является поддержка и организация регулярной передачи денежных средств для лиц, уже вышедших на пенсию.

Система государственного пенсионного обеспечения распределяется по трем основным группам:

• Государственное пенсионное обеспечение. Государственной организацией, отвечающей за оплату пенсии, является Пенсионный Фонд Российской Федерации. Пенсия от государства передается гражданам из федерального бюджета, распределение ведется среди узких слоев населения.
• Обязательное пенсионное страхование. Это выплаты от Пенсионного Фонда или Негосударственной Пенсионной компании. Эта пенсия по труду, предоставляется большинству работающих людей. Накопление средств ведется из обязательных страховых взносов, которые переводятся работодателем в ПФР.
• .­­ Данная система ведется частными Пенсионными Фондами и может быть индивидуальным и корпоративным. Получить подобные выплаты может любой человек или организация, решившая заключить отдельный договор с НПФ и обеспечить более высокий уровень жизни на пенсии. Оплачивается подобная услуга пенсионными взносами отдельного человека или компании, ведущей дополнительную защиту средств своих работников.

В трех этих группах можно установить ряд определенных особенностей, каждое отдельное обеспечение работает по определенным принципам, способно предоставить людям разнообразные варианты обеспечения на пенсии.

Стоит внимательно отнестись к структуре системы по расчету и выдаче пенсий РФ.

Как работает система государственного пенсионного обеспечения?

Целью государственного пенсионного обеспечения является начисление базовой части:

• пенсии по выслуге лет;
• по достижении пожилого возраста;

Финансируется государственное пенсионное обеспечение из федерального бюджета. Производится это из сумм единого социального налога, за перечисление которого отвечает работодатель.

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части:

• государственное пенсионное обеспечение;
• государственное пенсионное страхование.

Аспекты обязательного страхования

Главное в системе страхования, обеспечивающего обязательную выплату пенсии – это создание определенного запаса средств за счет постоянного перевода работодателем определенной суммы на лицевой счет работника:

• в Пенсионном Фонде России;
• на Негосударственном пенсионном фонде.

Пенсионные накопления гражданина могут быть увеличены в результате грамотного управления ими и благодаря правильному инвестированию. В частности, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, а кроме того в результате самостоятельных дополнительных пенсионных взносов по государственной программе софинансирования пенсий или дополнительного пенсионного обеспечения.

Итак, теперь можно рассматривать средства, направляемые лицам, вышедшим на пенсию, как сумму трех составляющих, которыми являются обязательные пенсионные системы РФ:

• Страховая;
• Накопительная;
• Дополнительная.

В чем суть частных пенсионных фондов?

Негосударственное пенсионное обеспечение занимается созданием добавочной поддержки пожилого населения, используя деньги, вложенные заинтересованными людьми, а так же из выплат работодателей. Таким образом, дополнительная пенсия формируется и выплачивается из сумм перечисленных пенсионных взносов.

В 2017 году правительством было принято решение увеличить пенсионный возраст для госслужащих. Каждый год будет к пенсионному возрасту будет прибавляться по полгода до тех пор, пока женщины не будут выходить на пенсию в 58, а мужчины в 63 года.

Ни одно исследование невозможно без определения базовых, ключевых понятий. В нашем случае главным будет понятие пенсионной системы. В целом можно констатировать, что консенсус в плане выработки единого и общепризнанного определения достигнут.

Так, пенсионная система России -- это совокупность создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии.

Современные пенсионные системы большинства развитых стран, как правило, базируются на трех ключевых звеньях. Во-первых, это система обязательного государственного пенсионного обеспечения; во-вторых, это государственное обязательное пенсионное страхование; и, в-третьих, личное пенсионное (добровольное или обязательное) обеспечение (страхование) Мосейко В.В. Генезис пенсионных систем как проявление социальной функции государства. Томский государственный педагогический университет, 2008. С. 9..

Все существующие в различных странах пенсионные системы можно разделить на две большие группы:

1. распределительные (солидарные), когда средства для выплаты пенсий берутся из текущих поступлений от работающих;

2. накопительные (персонализированные), когда гражданин в течение своей трудовой жизни накапливает средства в пенсионном фонде, который пускает их в экономический оборот, чтобы как минимум защитить от инфляции, а как максимум, существенно прирастить их объем.

Распределительные системы могут финансироваться из государственного бюджета без выделения целевых платежей на формирование пенсионных средств (таковы, как правило, схемы пенсионного обеспечения для государственных служащих) либо из целевых платежей страхового характера, направляемых в специальные фонды. Такие платежи могут осуществляться работником, работодателем или ими совместно. Большинство существующих в современном мире пенсионных систем являются распределительными, иногда с элементами накопительной системы. Единственная страна, имеющая полностью накопительную пенсионную систему, - Чили. Распределительные системы зависят от изменений в демографической структуре населения: от соотношения количества работающего населения и населения пенсионного возраста. Такие системы наиболее эффективны и необременительны для экономики при отношении работающего населения к пенсионерам не менее чем 5 к 1. Поскольку для всех развитых стран характерно старение населения и повышение удельного веса пенсионеров, традиционные распределительные системы сталкиваются с кризисом финансирования. У нас по состоянию на 1 января 2010 года на каждого жителя в возрасте старше трудоспособного приходится примерно 3 трудоспособных. Советская пенсионная система была классической распределительной системой: человек работал, платил подоходный налог, кроме того, на фонд оплаты труда начислялись средства социального страхования (около 38% от фонда оплаты труда), которые после 1932 года были переданы в управление профсоюзам, из них и выплачивались по достижении пенсионного возраста пенсии. Российская пенсионная система (в области трудовых пенсий) в настоящее время ушла от чисто солидарной системы, которая существовала в советское время, к смешанной с накопительным элементом. Существенное отличие пенсионных систем современных европейских стран от российской пенсионной системы в том, что там очень развито корпоративное пенсионное страхование и индивидуальное пенсионное страхование, при этом пенсионные взносы освобождаются практически от всех налогов. Государство сознательно создает условия для того, чтобы за счёт государственных пенсионных фондов выплачивалось, например, лишь 35% пенсий, остальная часть выплачивается через негосударственные фонды. Существуют корпоративные пенсионные программы, по которым работник сможет рассчитывать на пенсию уже через 10-15 лет работы в корпорации. По условиям договора с негосударственным пенсионным фондом лицо может получать пенсию, будучи абсолютно здоровым, работоспособным человеком. Даже в 40 лет возможно в этом случае подать заявление в пенсионный фонд и получать пусть небольшую, но пенсию Филлипова И.А. Право социального обеспечения. Нижний Новгород: ННГАСУ, 2011. С. 36-37..

Представляется необходимым акцентировать внимание на проблемах развития российской пенсионной системы.

Пенсионная система России в последние два десятилетия находится в периоде перманентного реформирования. На это имеется целый ряд объективных и субъективных причин.

Глобальный процесс старения населения принципиально меняет демографическую структуру населения планеты и социально-экономический баланс между поколениями. Этот процесс ставит вопрос о формах социальной поддержки пожилого населения и предъявляет новые требования к пенсионным системам. Поиски эффективных пенсионных систем идут во всём мире. В России этот вопрос во всей остроте встал в середине 1990-х гг. Российская Федерация вступила в период экономических реформ с развитой пенсионной системой, которая формировалась на протяжении десятилетий и базировалась на т.н. принципе солидарности поколений, означающим перераспределение экономических ресурсов от работающего поколения в пользу населения пожилых возрастов, покинувших трудовую сферу и вышедших на пенсию. Наряду с серьёзными социальными достижениями, к которым, прежде всего, относится создание всеобщей системы пенсионного обеспечения, охватывающей подавляющую часть населения, система характеризовалась целым рядом недостатков. К числу наиболее существенных относятся следующие:

1. Низкий уровень пенсионных выплат, которые не индексировались в случае повышения стоимости жизни или опережающего роста заработной платы. Поэтому работники, вышедшие на пенсию 20-30 лет назад, получали меньше “новых” пенсионеров, имеющих такие же стаж и квалификацию, да и работавших в тех же производственных условиях. По данным исследований уровня жизни, проведённых в 1980-е гг., до 80% бедных в СССР были пенсионерами, причём старших возрастов.

2. Низкая дифференциация пенсий как продолжение и естественное следствие уравнительной политики в сфере доходов населения. Это означало крайне низкую зависимость размера пенсии от трудового вклада работника во время его трудовой жизни.

3. Относительно ранний возраст выхода на пенсию (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин), что по мере старения населения увеличивало нагрузку на пенсионную систему.

4. Широко распространённая практика досрочного выхода на пенсию для различных категорий работников, что на практике увеличивало нагрузку на пенсионную систему.

Новое пенсионное законодательство, которое начало действовать в 1992 г., представляло собой логическое продолжение ранее действовавшей пенсионной парадигмы и имело ярко выраженную социальную направленность: унификация норм пенсионного обеспечения для всех категорий занятых; введение социальных пенсий для лиц, не имеющих трудового стажа; установление размера пенсии, в равной степени зависящего от предыдущего заработка и трудового стажа, некоторые другие нормы, связанные с порядком расчетов пенсионных выплат, а также расширение списка льготных категорий для более раннего выхода на пенсию. В результате новый Закон привел к существенному увеличению числа пенсионеров в возрастах до официального пенсионного возраста. Так, в 1992-1993 гг. по сравнению с 1991 г. число ранних пенсионеров увеличилось не менее чем на 30%. Главное новшество заключалось в том, что была введена выплата полного размера пенсии всем работающим пенсионерам без исключения. В результате состав населения старше трудоспособного возраста стал практически однородным: пенсию стали получать почти все пожилые граждане, независимо от прежних трудовых заслуг. Все упомянутые нормы привели к резкому увеличению объёма социальных обязательств государства по пенсионному обеспечению своих граждан. Далее в первую половину 1990-х гг. в сложных социально-экономических условиях трансформационного периода, сопровождавшихся падением реальных доходов многих социальных групп, на пенсионное обеспечение были возложены функции, имманентно ему несвойственные, -- например, функция поддержания доходов некоторых категорий занятого населения в форме выплат пенсий «за выслугу лет» с сохранением права трудиться на том же рабочем месте, выплата пенсии работающим пенсионерам, назначение пенсий лицам, досрочно покинувшим рынок труда в связи с ростом открытой безработицы и пр.

В результате же резкое увеличение нагрузки значительно увеличило дефицит Пенсионного фонда, создав катастрофическую ситуацию. Разгорелась научная дискуссия о возможных направлениях развития. Можно выделить, по крайней мере, четыре основные группы причин критической ситуации, возникшей в области пенсионного обеспечения, которые в принципе заставили говорить о необходимости пенсионной реформы. Первая группа имеет демографический характер и связана с тенденцией интенсивного старения российского населения. Численность возрастных когорт свыше 60 лет за последние пятьдесят лет практически удвоилась и продолжает расти опережающими темпами по сравнению с другими возрастными группами. Нормальное же функционирование системы, основанной на идее солидарности поколений, возможно лишь при соотношении 10:1 (на одного пенсионера должно приходиться десять плательщиков пенсионных взносов). В России уже в 1990 гг. это соотношение (так называемый «коэффициент поддержки», рассчитываемый как отношение числа лиц в возрасте от 20 лет до пенсионного возраста, нормативно установленного в данной стране, к числу лиц старше этого пенсионного возраста) составляло 2,7. Увеличение доли пожилых неизбежно ведет к усилению налоговой нагрузки на работающее население (независимо от того, кто является формальным плательщиком -- работник или работодатель). Важно, что наблюдаемый демографический сдвиг -- долговременная причина непреходящего характера, которая уже действовала на протяжении десятилетий; её влияние в дальнейшем могло лишь возрастать. Вторая группа причин также касается соотношения численности плательщиков и получателей, но имеет не демографическую, а экономическую природу. В 1990-е гг. наметилась устойчивая тенденция сокращения численности занятого населения и особенно той его части, которая занята в общественном производстве и является плательщиком взносов в Пенсионный фонд. Тем самым, сдвиги на рынке труда существенно усугубили влияние демографических факторов. Хотя эта причина возникла именно в период экономической трансформации, для рыночной экономики её также нельзя считать кратковременной. В рамках пенсионной системы распределительного типа это объективно вынуждает поддерживать очень высокий уровень тарифов взносов в Пенсионный фонд, в середине 1990-х гг. его значение достигало 29% от фонда оплаты труда. Столь высокий тариф отчислений наряду с прочими налога ми и обязательными взносами во внебюджетные фонды имел своим негативным следствием ярко выраженную тенденцию к уклонению плательщиков от уплаты налогов и обязательных отчислений. Наибольшие масштабы процесс «бегства от налогов» приобрел в негосударственном секторе экономики. Третья группа причин связана с относительно низким пенсионным возрастом и широким распространением системы досрочного выхода на пенсию, что в среднем снижало общий возраст на 3-5 лет. Это правовая и институциональная причина, которую, казалось бы, можно устранить законодательным путем. Однако, как показывает мировой опыт, изменение пенсионного возраста относится к числу наиболее чувствительных для населения вопросов и встречает серьезное общественное противодействие. Последующие события в России лишь подтвердили этот факт.

Четвёртая группа причин - финансово-экономические: рост задолженности предприятий по заработной плате из-за отсутствия прямого финансирования из бюджетов разных уровней и рост объёмов невыплаченной заработной платы; значительное расширение масштабов натурального (бартерного) обмена между товаропроизводителями; широкомасштабное использование денежных наличных средств в экономической деятельности; использование предприятиями специальных ссудных счетов; применение и натуральных форм оплаты труда и пр. Эти практики были характерны для первого этапа экономической трансформации и, как представлялось, носили временный характер. Между тем многие из них в модифицированном виде сохраняются и сегодня. Неформальная экономика в России не сокращается, а «творчески» приспосабливается к меняющимся социально-экономическим условиям Малева Т.М., Синявская О.В. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы. Аналитический доклад. С. 1-10..

С 2001 года и по настоящее время осуществляется новый виток реформ пенсионной системы. Необходимость реформирования пенсионной системы мотивировалась в первую очередь демографическими причинами. Так, по актуальным расчётам Пенсионного фонда РФ, к 2016 году на 1000 человек населения трудоспособного возраста количество лиц пенсионного возраста увеличится до 428 человек. Реформа пенсионной системы в Российской Федерации началась с принятия трех федеральных законов:

Федеральный закон Российской Федерации от 15 декабря 2001 года №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»;

Федеральный закон Российской Федерации от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;

Федеральный закон Российской Федерации от 17 декабря 2001 года №173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Этими законами были заложены краеугольные камни действующей пенсионной системы. Закон о трудовых пенсиях определил основания возникновения и порядок реализации права граждан на трудовые пенсии. Закон о государственном пенсионном обеспечении урегулировал правоотношения, возникающие при предоставлении пенсий по государственному пенсионному обеспечению. Закон об обязательном пенсионном страховании установил организационные, правовые и финансовые основы пенсионного страхования в России. Помимо трёх указанных законов в систему пенсионного законодательства Российской Федерации входят также следующие законодательные акты:

Закон Российской Федерации от 12 февраля 1993 года №4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей»;

Федеральный закон Российской Федерации от 06 марта 2001 года №21-ФЗ «О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации»;

Федеральный закон Российской Федерации от 01 апреля 1996 года №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;

Федеральный закон Российской Федерации от 07 мая 1998 года №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»;

Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2002 года №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»;

Федеральный закон Российской Федерации от 30 апреля 2008 года №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» и т.д. Некоторые положения законов, входящих в систему пенсионного законодательства, детализируются различными подзаконными актами: положениями, инструкциями и т.д.

Сейчас пенсии в Российской Федерации могут выплачиваться за счет средств:

*федерального бюджета (пенсии по государственному пенсионному обеспечению);

*бюджета субъектов РФ (в соответствии с нормативными правовыми актами данного субъекта);

*местных бюджетов (на основании нормативных правовых актов органов местного самоуправления);

*организаций (в соответствии с локальным нормативным актом конкретного предприятия);

*из накоплений на счету будущего пенсионера в негосударственном пенсионном фонде Филлипова И.А. Право социального обеспечения. Нижний Новгород: ННГАСУ, 2011. С. 34-35..

Несмотря на понимание большинства проблем пенсионной системы, два десятилетия постоянного реформирования в своём актуальном состоянии российская пенсионная система остаётся крайне несовершенной. Пожалуй, самая основная причина такого кроется в принципиальном исчерпании ресурсов и возможностей, предоставляемых старыми моделями пенсионных систем и методов пенсионного обеспечения. Таким образом, совсем скоро мы станем перед выбором: либо разработать принципиально новую модель, либо фактически быть неспособными осуществлять пенсионное обеспечение.

Пенсионная система России - это совокупность создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих цель предоставления гражданам материального обеспечения в виде пенсии. Пенсионная система России в современном виде введена с 1 января 2002 года и включает в себя отношения по формированию назначению и выплате следующих видов пенсий:

Трудовой пенсии;

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению;

Негосударственной пенсии.

Российская пенсионная система представляет собой довольно сложное для понимания сочетание старой распределительной системы для тех, кому государственная пенсия уже назначена, и элементов накопительной составляющей для тех, кому государственная (трудовая) пенсия еще будет назначена. По-прежнему, нынешним пенсионерам пенсия выплачивается из сумм, полученных налогообложением зарплат (фонда оплаты труда) работающего поколения.

Важными составляющими пенсионной системы России стали негосударственное пенсионное обеспечение и пенсионное страхование, осуществляемые негосударственными пенсионными фондами.

Если отличие составляющих пенсионной системы по виду управления и собственности - государственное/негосударственное, понятно из названия, то термины «обеспечение» и «страхование» имеют большое количество определений.

Обеспечение - система мероприятий, направленных на компенсацию законодательно установленным гражданам их заработка в период нетрудоспособности за счет средств Пенсионного фонда России, формируемых из платежей федерального бюджета.

Страхование - система правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам их заработка в период нетрудоспособности за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страхователями (предприятий, учреждений, граждан) страховых взносов.

Структура пенсионной системы Российской Федерации представлена на рисунке 1.

Государственное пенсионное обеспечение (до 2002 года) - выплата государственных пенсий, назначенных до 1 января 2002 года исходя из стажа работы, соотношения среднемесячной зарплаты работника и средней зарплаты по стране. Данный вид пенсий выплачивается из федерального бюджета.

Государственное пенсионное страхование - назначение и выплата трудовой пенсии (базовая, страховая и накопительная части), начиная с 1 января 2002 года застрахованным в Пенсионном фонде России работникам и гражданам, осуществляющим индивидуальную деятельность (нотариусы, предприниматели и т.п.) в зависимости от размера уплаченных страховых взносов и страхового стажа (времени уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд России работодателями или гражданами, осуществляющими индивидуальную деятельность). Минимальный страховой стаж, требуемый для назначения трудовой пенсии - 5 лет. Под трудовой пенсией понимается ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц. Право на трудовую пенсию определяется условиями и нормами, установленными пенсионным законодательством РФ.

Государственное пенсионное обеспечение (с 2002 года) - назначение и выплата пенсий по государственному пенсионному обеспечению.

Государственная пенсия - ежемесячная государственная денежная выплата, которая предоставляется гражданам в целях компенсации им утраченного заработка (дохода). Право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению имеют:

Федеральные государственные служащие;

Военнослужащие;

Участники Великой Отечественной войны;

Граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф;

Нетрудоспособные граждане (инвалиды) в зависимости от стажа государственной службы или выслуги лет. Размер пенсии по государственному пенсионному обеспечению участникам Великой Отечественной войны, гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, нетрудоспособным гражданам (инвалидам) соответствует в процентном отношении размеру базовой части трудовой пенсии. Данный вид пенсий выплачивается из федерального бюджета.

Профессиональные пенсионные системы - назначение и выплата профессиональных льготных пенсий, связанных с особыми условиями труда (списки №1, №2 производств, цехов, профессий и должностей, дающих право на государственную пенсию на льготных условиях). Профессиональные пенсии выплачиваются за счет дополнительных взносов работодателей (учредителей профессиональных пенсионных систем) до достижения пенсионного возраста. Данный вид пенсий в настоящее время не назначается до принятия соответствующего федерального закона.

Негосударственное пенсионное обеспечение - назначение и выплата негосударственных пенсий за счет пенсионных взносов вкладчиков (юридических и/или физических лиц) по условиям договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных между вкладчиками и негосударственными пенсионными фондами.

Обязательное пенсионное страхование - назначение и выплата негосударственными пенсионными фондами накопительной части трудовой пенсии за счет страховых взносов работодателей и граждан, осуществляющих индивидуальную деятельность, по условиям договоров об обязательном пенсионном страховании, заключенных между застрахованными лицами и негосударственными пенсионными фондами .

К основным федеральным законам , регулирующим в настоящее время пенсионное обеспечение в Российской Федерации, относят:

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. №166 - ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации";

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. №167 - ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. №173 - ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";

Федеральный закон от 01 апреля 1996 г. №27 - ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования";

Федеральный закон от 24 июля 2002г. №111 - ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации";

Федеральный закон от 31 декабря 2002 г. №190 - ФЗ "Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан".

Структура пенсионного обеспечения в РФ представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Пенсионное обеспечение в РФ

Кроме того, к законодательству, регулирующему обязательное пенсионное страхование, относятся:

Конституция РФ ;

Постановление Правительства РФ от 15.03.97 №318 «О мерах по организации индивидуального (персонифицированного) учета для целей государственного пенсионного страхования».

Пенсионная система РФ состоит из следующих институтов (Рисунок 3) :

Рисунок 3 - Институты пенсионной системы РФ

Пенсионный фонд РФ (ПФР) - один из крупнейших и наиболее важных социальных институтов России и самая эффективная система оказания социальных услуг в РФ. Фонд обеспечивает своевременную выплату пенсии каждому гражданину России в полном соответствии с его пенсионными правами.

Пенсионный фонд РФ выполняет функции по пенсионному обеспечению граждан РФ. Первоначально денежные средства в виде пенсионных отчислений поступают в ПФР.

Цель ПФР состоит в пенсионном обеспечении граждан России. Главным юридическим основанием деятельности фонда является положение о "Пенсионном фонде РФ", принятое ещё в 1991 году постановлением Верховного Совета. В нём даётся определение ПФР как самостоятельного финансово-кредитного учреждения, созданного в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации. Помимо этого, ПФР исполняет функции основного субъекта обязательного государственного пенсионного страхования.

Для реализации своих функций Пенсионный фонд (ПФР) формирует собственный бюджет, который подлежит утверждению федеральным законом. Пенсионный фонд (ПФР) включает в себя как централизованный фонд, так и его региональные и местные отделения.

Управление Пенсионным фондом обязательного страхования осуществляется централизованным органом - Правлением, возглавляемым Председателем.

Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ) - является определенной формой некоммерческой организаций, осуществляющей соцобеспечение. Таким образом, основная задача НПФ состоит в негосударственном пенсионном обеспечении граждан РФ. Юридическим основанием для деятельности негосударственных фондов является Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах".

Для решения главной задачи, негосударственные пенсионные фонды реализуют ряд функций, в число которых входит сбор средств с граждан, их размещение с последующим распределением прибыли, полученной от вложения денежных средств. Помимо этого, НПФ осуществляют оформление всех необходимых для выдачи пенсий документов и непосредственно выплату денежных средств гражданам РФ.

Механизм работы негосударственных пенсионных фондов довольно прост. Прежде всего, лицу которое решило доверить накопительную часть пенсии НПФ необходимо заключить с ним пенсионный договор, основным элементом которого является одна из трёх пенсионных схем. В соответствии со сберегательной схемой, вкладчик будет получать пенсию в течение установленного периода времени. Страховая схема даёт возможность вкладчику на получение пожизненной пенсии. Последней схемой является смешанная. Она сочетает в себе черты сберегательной и страховой схем.

Вкладчиком может быть не только гражданин (то есть физическое лицо), но и юридическое лицо, передающее накопительную часть пенсии своих сотрудников в НПФ.

Негосударственные пенсионные фонды инвестируют полученные от вкладчиков денежные средства в активы и получают прибыль в виде процентов. Часть её НПФ оставляет себе в качестве вознаграждения и в счёт оплаты издержек, другая часть формирует страховой резерв, а остальное прибавляется к суммам, внесённым вкладчиками, формируя пенсию.

Когда вкладчик (физическое лицо) достигает пенсионного возраста, НПФ рассчитывает размер пенсии, а также порядок её получения. Выбор НПФ осуществляется по многим критериям, среди которых опыт его работы в данной сфере, состав учредителей, размер резервов фонда, а также совокупный объём пенсионных взносов. Все эти показатели свидетельствуют в основном о надёжности НПФ, что является наиболее важным для вкладчиков, доверяющих фонду своё будущее.

Возможность перевода накопительной части пенсии в Негосударственный Пенсионные Фонды (НПФ) появилась с 1 января 2004 г.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 22.01.03 №34 государственной управляющей компанией назначен Внешэкономбанк. Денежный средства в государственную управляющую компанию поступают в том, случае если гражданин РФ не сделал выбор в пользу другой управляющей компании .

Внешэкономбанк приступил к выполнению обязанностей государственной управляющей компании, основываясь на ряде Федеральных законов, нормативных актах субъектов исполнительной власти, а также на договоре с Пенсионным фондом РФ. При этом банк находится под контролем ФСФР (Федеральной службы по финансовым рынкам), Пенсионного фонда РФ и Банка России.

В соответствии с принципами, главным из которых является приоритет интересов учредителя, банк реализует свою главную цель: обеспечивает сохранность средств пенсионных накоплений граждан. Для этого управляющая компания имеет право инвестировать средства в различные типы ценных бумаг, в число которых входят государственные и ипотечные ценные бумаги, а также вносить денежные средства в рублях и иностранной валюте на счета кредитных организаций.

Частные управляющие компании осуществляют работу с накопительной частью пенсии. Вопрос о выборе частной управляющей компании появляется, в случае если гражданин РФ желает передать накопительную часть своих пенсионных отчислений в доверительное управление частным управляющим компании, а не оставлять под управлением государственной управляющей компании.

Управляющие компании (частные или государственные) осуществляют только временное управление финансовыми средствами будущих пенсионеров, а к тому моменту, как гражданин достигает пенсионного возраста, накопленные финансовые средства передаются в Пенсионный фонд РФ, где и осуществляется расчет самой пенсии. При этом они осуществляют свою деятельность компании под строгим контролем государства.

В период существования Российской Федерации тема пенсионного обеспечения в стране поднималась не раз. Первая пенсионная реформа в РФ была осуществлена в 1990 г. В это время было принято ряд законодательных документов, регламентирующих минимальный размер пенсии, порядок исчисление ставки пенсионного обеспечения исходя из стажа работы и уровня заработной платы, а также ряд других вопросов, обеспечивающих пенсионные выплаты гражданам РФ.

Проблема достойного пенсионного обеспечения является одной из острейших для современной России. Проводимая пенсионная реформа - это долгосрочная программа, направленная на:

Постоянную реализацию мер по поддержанию уровня жизни пенсионеров в условиях роста стоимости жизни;

Решение неотложных текущих задач социального обеспечения;

Решение проблем стратегического характера, связанных со стабильным состоянием пенсионной системы.

C вступлением в силу с 2002 года федеральных законов “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”, “О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации”, “Об обязательном пенсионном страховании” и “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации” в стране запущен механизм пенсионной реформы, являющейся одной из составляющих комплекса проводимых в России экономических реформ .

Новая разработанная модель пенсионной системы, основанная на страховых принципах формирования пенсии, была призвана вывести страну из распределительной системы, в будущее персональных пенсионных накоплений и заработанных страховых компенсаций.

Пенсионная реформа - совокупность организационных, правовых, экономических и политических мероприятий, связанных с изменением условий пенсионного обеспечения .

Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника для дополнительных доходов в социальную систему.

Сущность пенсионной реформы в Российской Федерации заключалась в переходе работы Пенсионного Фонда от распределительной схемы к распределительно-накопительной. Распределительная схема представляла собой сбор пенсионных отчислений работающих граждан и последующее их распределение между пенсионным населением.

С началом реализации пенсионной реформы (январь 2002г.) пенсионная система Российской Федерации претерпела существенные изменения. Вместо распределительной пенсионной системы стала действовать смешанная пенсионная система, которая состоит из совокупности пенсий (рисунок 4) .

Распределительно-накопительная схема не только распределяет пенсионные отчисления, но и определенную часть отчислений накапливает на специальном пенсионном счете работающего гражданина.

Рисунок 4 - Основные виды пенсии в России

До пенсионной реформы ПФР осуществлял деятельность по распределительному принципу - каждый работодатель обязан уплачивать Единый социальный налог (ЕСН), который предусматривает отчисления в Пенсионный фонд. Данные поступления ПФР направлял на выплату пенсий действующим пенсионерам. Отчисления в ПФР состояли из двух частей:

Базовой;

Страховой .

Кратко можно сказать, что все отчисления в ПФР поступали на один счет или в один общий фонд, из которого производилась выплата пенсий.

С проведением пенсионной реформы ПФР перешел от распределительной системы пенсионных накоплений к распределительно-накопительной. Таким образом, пенсия стала включать в себя три части:

Базовую;

Страховую;

Накопительную (рисунок 5) .

У каждого гражданина появились пенсионные накопительные счета, с помощью которых отдельная часть пенсии накапливается в собственный пенсионный фонд. Это значит, что каждый гражданин начинает формировать собственную пенсию с началом трудовой деятельности.

Рисунок 5 - Структура трудовой пенсии

С помощью проведения пенсионной реформы в стране, государство преследует следующие цели:

Совершенствовать пенсионные выплаты гражданам РФ;

Обеспечить достойную старость пенсионерам;

Стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;

Искоренить «черные» заработные платы;

Привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.

Условия пенсионного обеспечения в России считаются одними из самых демократичных в мире:

Правом на пенсию в системе обязательного пенсионного страхования обладают все жители - как граждане России, так и постоянно проживающие на ее территории иностранцы и лица без гражданства;

Трудовая пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц;

Трудовая пенсия предоставляется по возрасту, по инвалидности и по случаю потери кормильца при условии, что страховой стаж (то есть стаж работы, в течение которого работодатель вносил за работника в рамках единого социального налога взносы на страховую часть трудовой пенсии) застрахованного лица составляет не менее 5 лет;

Официальный возраст выхода на пенсию по старости - один из самых низких в мире: 55 лет женщин и 60 лет для мужчин;

Социальная пенсия представляется на пять лет позже достижения официального пенсионного возраста - мужчинам с 65 лет и женщинам с 60 лет;

Будучи однажды предоставленной, трудовая пенсия продолжает выплачиваться, даже если ее получатель меняет страну проживания .

Россия, так же как и многие страны мира, столкнулась с множеством проблем при осуществлении пенсионного обеспечения своих граждан (неблагоприятная демографическая ситуация, дефицит бюджета по государственному пенсионному страхованию), а итогом для большинства пенсионеров стал низкий размер пенсий. Средний размер пенсии в 2008 году составлял 3086 рублей при среднем размере заработной платы 13527 рублей, что соответствовало коэффициенту замещения в среднем по всем отраслям экономики - 22,8% (в 2007 году - 25,6%). При этом в соответствии с рекомендациями Международной организации труда (конвенция №102 «О минимальных нормах социального обеспечения») коэффициент замещения должен составлять не менее 40% .

Во многих странах считается комфортным и устанавливается в качестве ориентира более высокий уровень коэффициента замещения - 60-75%. Таким образом, ни в одной стране мира достойный уровень жизни пенсионеров не обеспечивается исключительно за счет государственной пенсионной системы .

Сегодня системы пенсионного обеспечения, действующие в большинстве стран более 40 лет, достигли своей зрелости. Это означает, что большинство работающих охвачены пенсионными планами и имеют право на получение пособий в полном размере, население состарилось, доля лиц, делающих взносы в рамках пенсионного обеспечения, уменьшается.

Системы пенсионного обеспечения стран Европы имеют общие черты, но об их объединении говорить рано. Трудности связаны с налогами и с конкуренцией предприятий и другими объективными причинами, характерными для каждой страны в отдельности.

В Швейцарии действует государственное, трудовое и личное пенсионное страхование. Цели и принципы государственного пенсионного страхования определены в Конституции страны. Оно обязательно для всех и призвано обеспечить достойное проживание населению пенсионного возраста. Максимальная государственная пенсия не должна превышать двух минимальных государственных пенсий, размер пенсионных выплат подлежит изменению с динамикой потребительских цен в стране. Также в Конституции определены основные источники бюджетных поступлений формирующих государственные пенсии по старости:

Налог на табачные изделия;

Налог на алкогольные напитки;

Сборы с игрового бизнеса.

Пенсионные отчисления осуществляются государством (не более 1/2 от суммы пенсионного страхового взноса), работодателем (4,2% от заработной платы работника), и самими страхующимися (4,2% от годового дохода) .

Размер государственной пенсии по старости складывается из постоянной и переменной (в зависимости от среднего дохода) частей.

Пенсионный возраст в Швейцарии составляет для мужчин 65 лет, для женщин - 64 года. В связи с различной динамикой цен, в Швейцарии каждый страхующийся должен отчислять дополнительно 1% от своей заработной платы на финансирование индексации пенсий людям, которые ее уже получают.

Пенсионная система Великобритании состоит из трех компонентов:

системы государственного страхования;

системы профессиональных пенсий;

персональных пенсионных планов и Stakeholders пенсий.

Первый компонент пенсионной системы Великобритании представляет собой обеспечиваемую государством фиксированную сумму, которая гарантирует минимальную (базовую) пенсию. С апреля 2002 года введена вторая государственная пенсия (S2P), зависящая от заработка .

Государственные пенсии формируются за счет обязательных взносов работодателя (11,9% от заработка) и работника (10 %).

Взносы аккумулируются в Национальном страховом фонде. Из этих средств выплачиваются текущие пенсионные обязательства.

Второй и третий компоненты пенсионной системы Великобритании относятся к негосударственным пенсиям и не являются обязательными.

Профессиональные пенсии назначаются работодателем или группой работодателей.

Stakeholders пенсии введены в апреле 2001 года и представляют собой упрощенную и более дешевую форму персональных пенсий.

Налоговые льготы на профессиональные и Stakeholders пенсии состоят в том, что членские взносы работников в пенсионные взносы и страховые компании производятся до уплаты налогов.

Население Великобритании охвачено почти на 100% базовыми государственными пенсиями, почти на 50% системой профессиональных пенсий, немногим более 25% схемой персональных пенсий .

Пенсионная система Германии сложилась в 1890 годах при канцлере Бисмарке. По аналогии со Швейцарской пенсионная система Германии имеет трехколонную (три составляющие) модель:

государственное обязательное пенсионное страхование;

производственное пенсионное страхование (добровольное дело руководителей фирм и предприятий);

приватное (частное) страхование.

Обязательное пенсионное страхование Германии подразделяется на пенсионное обеспечение государственных служащих - федеральный уровень (BFA) и пенсионное обеспечение рабочих - земельный уровень (LVA). С юридической точки зрения различия между ними нет.

Удержание взносов и выплата пенсий осуществляется в едином информационном режиме, по единой системе персонифицированного учета. Средства не накапливаются: сегодня работники платят сегодняшним пенсионерам и формируют армию будущих работников, т.е. плательщиков пенсий.

Пенсионный возраст одинаков и для мужчин, и для женщин - 65 лет.

Выработавшие 35 лет стажа имеют право уйти на пенсию в 63 года. В настоящее время число людей, ушедших на пенсию раньше 65 лет, составляет 20% от общего числа пенсионеров. Уменьшение пенсионного возраста влечет за собой снижение размера пенсии.

Рассматривается вопрос о повышении пенсионного возраста до 67 лет.

Если первая (государственная) колонна пенсионной системы Германии основана на обязательности отчисления части заработной платы работника и доплаты государства, то вторая и третья колонны (негосударственные) предполагают добровольное участие в одном случае работодателя, в другом - самого работника при стимулирующих мерах государства.

С января 2001 года в Швеции началось практическое реформирование пенсионной системы. Общие идеи новой пенсионной модели, которые разрабатывались и обсуждались на протяжении почти семи лет, начали, наконец, воплощаться на практике .

Опыт Швейцарии важен для России, так как, по многим социальным показателям Российская Федерация очень напоминает королевство Швеции. Несмотря на различия в уровне доходов населения и стандартах жизни, стоимость жизни и там, и там относительно доходов населения весьма высока, что вынуждает граждан направлять основную массу своих доходов на текущее потребление.

И в России, и в Швеции пенсия составляет подавляющую часть доходов пенсионеров, если не является единственным источником средств, к существованию для них.

По шведским законам, официальный возраст выхода на пенсию - 61 год, а фактически по договоренностям профсоюзов и работодателей люди выходят на пенсию в 65 - 67 лет. В пенсионной системе предусмотрены два вида пенсии - пенсия, рассчитываемая на основе доходов (income pension), и премиальная пенсия (premium pension).

Первая аналогична страховой части пенсии в российской пенсионной системе, вторая - накопительной части, установленной в России только для более молодых возрастных групп. Кроме этого, системой предусмотрена и так называемая гарантированная пенсия - аналог российской базовой пенсии с той разницей, что она предусмотрена для людей с низкими заработками или отсутствием доходов.

Суммарный размер платежей в пенсионную систему Швеции составляет 16-25% - на пенсию, рассчитываемую на основе доходов, 2,5% - на премиальную и 3,5% - на коллективно-договорную.

Схемы общественного мнения показывают, что население в целом моделью пенсионной системы удовлетворено и считает ее справедливой.

Все пенсионные системы развитых стран представляют собой сочетание названных трех схем в различных пропорциях (таблица 1) .

Таблица 1

Пенсионные системы развитых стран

Первая система выполняет функцию перераспределения доходов, а вторая и третья - накопление средств и все три обеспечивают совместное страхование от многих факторов риска в преклонном возрасте. В настоящее время большинство развитых государств сочетают в себе все три функции.

Также необходимо подчеркнуть, что система государственного накопительного пенсионного страхования играет важнейшую роль в экономике стран Европы. Размер резервов, находящихся в рамках этой системы, достигает половины ВВП конкретной страны.

Сегодня пенсионная система России испытывает негативные воздействия не только общемировых процессов старения населения и увеличения нагрузки на его трудоспособную часть, но и экономического кризиса, обусловившего серьезный недобор установленных пенсионных взносов. Она серьезно страдает от бессистемных изменений, нарушающих лежащие в основе пенсионного обеспечения страховые принципы (пенсионная система несет сегодня большую не страховую нагрузку, составляющую в среднем около 30% текущих взносов) .

• Современная пенсионная система в России состоит из трех компонентов: государственного пенсионного обеспечения, негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования.

Кому полагается государственное пенсионное обеспечение?

• Право на получение данной пенсии имеют определенные категории граждан РФ, например, госслужащие, военнослужащие, космонавты, участники Великой Отечественной войны и пострадавшие в результате радиационных и техногенных катастроф.
• Источником выплаты пенсии является федеральный бюджет.

Как формируется негосударственное пенсионное обеспечение?

• Негосударственное пенсионное обеспечение – индивидуальное добровольное формирование пенсии.
• Данный вид пенсии выплачивается только негосударственными пенсионными фондами (НПФ) и формируется за счет добровольных взносов физических лиц по индивидуальным пенсионным планам или за счет добровольных взносов работодателей в пользу работников по корпоративным пенсионным программам.

Что такое обязательное пенсионное страхование?

• Обязательное пенсионное страхование предполагает выплату страховых пенсий за счет обязательных страховых взносов с работодателей, которые составляют 22% от годового заработка работника.
• В зависимости от возрастной категории пенсионер может получать страховую и накопительную пенсии.
• По выбору гражданина на формирование страховой части пенсии могут идти либо все 22% от зарплаты, либо 16% – на страховую пенсию, 6% – на формирование накопительной части.

Что такое страховая пенсия и как она рассчитывается?

• Страховая пенсия учитывается в качестве будущих обязательств перед застрахованными лицами и направляется на выплаты нынешним пенсионерам.
• Формирование страховой пенсии осуществляется в пенсионных баллах, количество которых будет зависеть от стажа, величины зарплаты и возраста выхода на пенсию.
• Чтобы получить право на назначение страховой пенсии по старости, необходимо иметь 30 и более пенсионных баллов, однако эта норма в полной мере начнет действовать с 2025 года.

Что такое накопительная пенсия?

• Под накопительной пенсией понимается денежная сумма, формируемая из взносов работодателя и прибыли от их инвестирования. Пенсионные накопления поступают на счет гражданина и выплачиваются каждый месяц после выхода на пенсию.
• Главное отличие накопительной пенсии от страховой заключается в возможности инвестирования – если страховая пенсия находится в ведении исключительно Пенсионного фонда России (ПФР), то накопительная доля может быть переведена в другие управляющие компании.

Кто имеет право на накопительную пенсию?

• Накопительный капитал аккумулируется за счет части страховых взносов (6% от зарплаты) только у россиян 1967-го или более поздних годов рождения, имеющих официальное трудоустройство.
• До конца 2015 года такие граждане должны были определиться, хотят ли они формировать из своих страховых взносов накопительную часть или все средства должны поступать только в страховую модель.
• Тем, кто родился в 1966 году и раньше, возможность выбрать пенсию с накопительной составляющей не предоставлялась. Все их выплаты – 22% с зарплаты – идут в ПФР.

Кто такие "молчуны"?

• Согласно определению, закрепленному в законодательстве, "молчуны" – это граждане, не воспользовавшиеся правом выбрать для управления своими пенсионными накоплениями государственную или частную управляющую компанию, функции которой выполняет госкорпорация "Внешэкономбанк" либо негосударственный пенсионный фонд (НПФ).
• Средства "молчунов" по умолчанию инвестируются в составе расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании.
• В 2016 году правительство не стало продлевать переходный период для перевода накопительной пенсии в другую управляющую компанию или НПФ. Теперь "молчуны" будут формировать только страховую пенсию. Все взносы, которые за них платит работодатель, будут поступать в ПФР.

Что сейчас происходит с пенсионными накоплениями?

• С 2014 года перечисление средств граждан на накопительную пенсию было заморожено. Все деньги пошли на формирование страховой пенсии граждан. По словам властей, решение о заморозке было принято в связи с необходимостью сбалансировать пенсионную систему и гарантировать всем пенсионерам стабильные выплаты.
• Заморозка коснулась как средств "молчунов", так и клиентов НПФ. В дальнейшем мораторий распространился на 2015-й и 2016 год.
• Все ранее сформированные пенсионные накопления по-прежнему инвестируются в выбранном НПФ и будут выплачены гражданину в полном объеме, с учетом инвестиционного дохода, когда он получит право выйти на пенсию и обратится за ее назначением.
• После разморозки взносы на накопление вновь начнут поступать на личные счета хозяев.

Какие изменения предлагаются с накопительной пенсией?

• На данный момент судьба накопительной пенсии не решена окончательно. В мае 2016 года министр финансов РФ Антон Силуанов заявил, что в России до 2018 года будет запущена новая система формирования пенсионных накоплений, которая будет основана на принципах добровольности, когда граждане должны будут сами позаботиться о размере будущей пенсии.
• Накопительные счета будущие пенсионеры смогут открыть в пенсионных фондах или в коммерческих банках.
• По разным оценкам, добровольная накопительная пенсионная система позволит снизить бюджетный трансферт ПФР (средства, которые Пенсионный фонд получает из бюджета на выплату текущих пенсий) на 300-400 млрд руб. ежегодно.

Почему в пенсионной системе постоянно что-то меняется?

• По словам экспертов, пенсионная реформа продиктована необходимостью поиска наиболее сбалансированного для бюджета варианта пенсионного обеспечения, который позволит на фоне обеспечения достойных накоплений граждан на старость не увеличивать дефицит бюджета и дать экономике необходимые "длинные" деньги.

Пенсионная система Российской Федерации формируется на основе положений Конституции России и федеральных законов на основе принципов:

а) всеобщности,

б) страховой природы пенсионного и социального обеспечения,

в) гарантированный социальной помощи,

г) гарантированный уровня соцобеспечения не ниже уровня прожиточного минимума,

д) дифференциации размеров социальной помощи и пенсионных выплат в зависимости от трудового вклада гражданина, причин нуждаемости и иных социально значимых обстоятельств.

Образуют пенсионную систему России 7 законов:

1. Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации",

2. Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в российской Федерации",

3. Федеральный закон "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования",

4. Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах"

5. Закон РФ "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей",

6. Федеральный закон "О страховой пенсии",

7. Федеральный закон "О накопительной пенсии".

В общих чертах пенсионную систему можно описать следующим образом. Граждане РФ, достигшие совершеннолетия подлежат обязательному учету в системе обязательного пенсионного страхования. Факт российского гражданства означает, что человек, им обладающий имеет право на 4 вида пенсии: страховую, накопительную, социальную и на государственное пенсионное обеспечение. Страховая пенсия в свою очередь подразделяется на пенсию по старости, по инвалидности и по утрате кормильца.

Для того, чтобы получить каждый из видов пенсии нужно соблюсти ряд условий. В общем случае необходимо иметь энное число лет страхового стажа и официальный доход. Пенсия имеет страховую природу, то есть человек получает её из тех отчислений, что делал в течение всей трудовой жизни. Чем больше отчислений и больше стаж, тем больше пенсия.

Из заработной платы любого гражданина в рамках обязательного пенсионного страхования отчисляются взносы в пенсионный фонд. Размер взносов - 22% от годового заработка. Максимальный облагаемый взносами годовой заработок по каждому месту работы утверждается ежегодно и составляет сейчас сумму порядка 580 тысяч рублей.

6% от заработка в пределах доли в 22% гражданин может направить на накопительную часть пенсии, оставшиеся 10% пойдут на страховую пенсию, 6% - на базовый размер пенсии. То есть при зарплате в 50 000 рублей 11 000 рублей составят отчисления в ПФР.

Сумма отчислений в Пенсионный фонд на страховую часть пенсии делится на сумму максимально возможных отчислений в том же году и умножается на максимальное значение пенсионного коэффициента. В итоге получаются баллы (как правило не больше 4-х), которые зачисляются застрахованному. Для получения пенсии с 2025 года застрахованный должен набрать 30 баллов при 15 годах страхового стажа, пенсионеры, выходящие на пенсию раньше должны соответствовать более мягким требованиям. В новых правилах расчета пенсии засчитываются в стаж такие социально значимые периоды жизни человека, как срочная служба в армии, уход за ребенком, ребенком-инвалидом или гражданином старше 80 лет. За эти, так называемые "нестраховые периоды", присваиваются особые годовые пенсионные коэффициенты, если в эти периоды гражданин не работал.

Так, за период срочной воинской службы начисляются пенсионные коэффициенты, исходя из условной зарплаты в 1 минимальный размер оплаты труда: 1,8 пенсионного коэффициента – за каждый год военной службы по призыву.

Периоды отпуска по уходу за детьми (до 1,5 лет на каждого ребенка) также засчитываются в стаж, и за каждого ребенка начисляются:

1,8 пенсионного коэффициента за год отпуска – за первого ребенка,

3,6 пенсионного коэффициента за год отпуска – за второго ребенка,

5,4 пенсионного коэффициента за год отпуска – за третьего и четвертого ребенка.

Пенсионный возраст в России составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Судя по всему пенсионный возраст будет медленно поднят до 60-65 лет.

Страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. Для тех, кто накопил что-то на страховой части пенсии в период с 2002 по 2014 года сумма накоплений будет конвертирована в пенсионный коэффициент путем деления её на 64,10 - стоимость пенсионного коэффициента в 2014-м году.

Размер страховой пенсии по старости будет образовываться из суммы произведения фиксированной выплаты к страховой пенсии (около 4000 рублей), на коэффициент, положенный за более поздний выход на пенсию и индивидуального пенсионного коэффициента (того, что должен быть больше 30) на стоимость пенсионного коэффициента в году выхода на пенсию на коэффициент за поздний выход на пенсию. Размер пенсии по утрате кормильца и по инвалидности считается почти также, но с добавлением повышающих и понижающих коэффициентов.

Накопительная пенсия формируется из 6% от заработной платы. Размер накопительной пенсии будет определяться делением накопленной суммы на период дожития (т. е. среднюю продолжительность жизни пенсионера на пенсии по данным Росстата на год выхода на пенсию). Её выплачивают одновременно со страховой пенсией. Он направления 65 на накопительную пенсию можно отказаться до 31 декабря 2015 года, подав соответствующее заявление в Пенсионный фонд по месту жительства или временной регистрации.

Пенсионный фонд предлагает гражданам прикинуть размер будущей пенсии с помощью пенсионного калькулятора: http://www.pfrf.ru/spec/raschet_pensii

Гражданин может выделять на свою будущею пенсию и больше, чем 22% средств от зарплаты, или больше, чем годовой облагаемый лимит. Для этого ему нужно заключить договор о добровольном пенсионном страховании с негосударственным пенсионным фондом.

Граждане, у которых не хватает стажа или баллов для получения страховой и накопительной пенсии могут либо а) получить социальную пенсию, б) продолжить работать до достижения необходимых показателей.

Отдельные категории граждан (военные, чиновники, депутаты, сотрудники силовых структур) имеют право на доплаты к страховой пенсии и на особые виды пенсии. Некоторые категории граждан (медики, учителя, северяне) имеют право на досрочный выход на пенсию. Отдельным категориям государственных служащих (Президенту РФ, судьям, отработавшим более 20 лет и т. д.) полается особое пенсионное обеспечивание, в разы превышающее размер пенсии по старости. Эти категории граждан вольны выбирать пенсию или государственное пенсионное обеспечение им получать.